З січня 2022 року доходи українців почнуть перевіряти завдяки непрямим методам контролю. Податкова служба України буде проводити таку перевірку, якщо неофіційний дохід надходив на будь-яку банківську картку українця.

Що таке фінансовий моніторинг?

 

Фінансовий моніторинг – це перевірка, контроль операцій, що їх здійснює особа, звертаючись за наданням певних фінансових послуг у різних сферах до певних суб’єктів. Підвищена увага до фінансових операцій та здійснення моніторингу пов’язана зі зростанням випадків терористичних актів у світі, поширенням зброї масового знищення та почастішанням операцій з відмивання фінансових коштів, зароблених незаконним шляхом злочинними суб’єктами.

 

Яке призначення фінансового моніторингу?

 

Першочерговим завданням фінансового моніторингу є забезпечення національної безпеки шляхом здійснення заходів щодо виявлення та запобігання легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення.

Іншим завданням є те, що доходи, одержані злочинним шляхом в жодному випадку не мають бути легалізовані. Особи, які вчиняють такі фінансові операції, діють не тільки всупереч законодавству та загальним нормам моралі, але й наживаються на таких фінансових операціях.

 

Які операції підпадають під фінансовий моніторинг?

 

Важливо відзначити наявність такого поняття, як порогові фінансові операції. Порогові фінансові операції – це операції, під час проведення яких суб’єкти однозначно перевірятимуть та повідомлятимуть про них у відповідні органи, відповідальні за моніторинг. До таких відносяться ті, сума яких перевищує 400 000 гривень (у сфері лотерей/азартних ігор – 55 000 гривень) або дорівнює/перевищує суму в іноземній валюті, банківських металах, інших активах.

 

Фінансовому моніторингу підлягають операції, що мають одну чи більше таких ознак:

• проводиться готівкою (внесення, переказ, отримання фінансових коштів);
• операції за участю політично значимих осіб (публічні особи, політики та члени сімей або пов’язані з ними особи);
• переказ фінансових коштів здійснюється за кордон (особливо до офшорних зон);
• проводиться за участю осіб, місце реєстрації яких знаходиться у країнах, віднесених до «чорного списку» (не виконуються рекомендації FATF).

 

Які доходи українців перевірятимуть?

 

Податкові органи порівнюватимуть офіційні доходи з видатками. За незадекларовану різницю доведеться сплачувати податок, якщо підтвердити походження коштів не вдасться.

Доходи українців, які перевірятимуть:

• Незалежна професійна діяльність;
• Неофіційна праця;
• Кошти, отримані з-за кордону;
• Здача у найм нерухомого майна;
• Інвестиційна діяльність;
• Подарунки;
• Прощена заборгованість та кредити на суму, що перевищує чверть мінімальної заробітної плати;
• Реалізація продукції тваринництва, якщо сума доходу перевищує 50 мінімальних заробітних плат (понад 325 000 грн.);
• Благодійна чи нецільова допомога;
• Продаж нерухомого майна.

 

Податки не стягуватимуться з:

• Збережено до 400 тисяч гривень;
• Житлова нерухомість, площа якої не перевищує 120 м²;
• Одного автомобіля.

Слід зазначити, що фінансові операції, спроби проведення операцій незалежно від суми, на які такі операції здійснюються, вважаються підозрілими, якщо такі операції є результатом злочинної діяльності або пов’язані зі злочинною діяльністю, а також стосуються фінансування тероризму або фінансування розповсюдження зброї масового знищення.

 

Перш ніж здійснювати будь-яку фінансову угоду, ми, як ваші юристи, радимо звернутися за додатковою консультацією з цього питання.

інтелектуальна власність / авторське право / моніторинг / податки